Impuestos en España
¿Estás pensando en mudarte a España? Tanto si piensas trabajar allí como invertir en inmuebles, conviene conocer el sistema fiscal español. Aunque los impuestos pueden parecer complicados en cualquier país, no son tan temibles. En este artículo encontrarás información sobre los distintos tipos de tasas, impuestos y cotizaciones. ¡Empecemos!
El sistema fiscal en España
España distingue tres tipos de exacciones: tasas, contribuciones especiales e impuestos. En Polonia los términos «tasa» e «impuesto» se usan a menudo como sinónimos, pero en España las tasas y las contribuciones se cobran por servicios prestados por la administración pública y, por tanto, no se consideran impuestos.
Descentralización fiscal
El sistema fiscal español puede parecer complejo por su descentralización. Residentes, empresarios, inversores y trabajadores desplazados a España se enfrentan a impuestos estatales, autonómicos y locales. Las autoridades locales son las que más influyen en el sistema fiscal de cada región.
España se compone de 17 comunidades autónomas y provincias con un margen de actuación considerable, aunque sus decisiones no afectan a los impuestos de ámbito nacional. Además, quienes tributan en España pagan impuestos de carácter progresivo. A continuación se describen las obligaciones fiscales más habituales.
Impuestos estatales
La división básica de los impuestos en España distingue entre directos e indirectos. Los directos gravan el patrimonio o la renta de una persona física o jurídica con tipos progresivos o lineales. Los indirectos no se aplican directamente a quien debe pagarlos, sino que se añaden al adquirir bienes.
Impuestos indirectos
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): En España existen varios tipos de IVA: 21 %, 10 % y 4 %. Los servicios médicos y educativos, y las operaciones financieras y de seguros están totalmente exentos de IVA (0 %).
Impuestos directos
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF): Afecta a los residentes que pasan en España 183 días al año y a quienes ejercen una actividad económica. Es progresivo y su tipo varía según el nivel de ingresos.
Mínimo exento
El mínimo exento depende de la edad:
- hasta 65 años: 5.550 euros
- de 65 a 74 años: 6.700 euros
- a partir de 75 años: 8.100 euros
Hay deducciones adicionales para quien declara con su cónyuge, tiene hijos o cuida de personas con discapacidad.
Escala del IRPF
- hasta 12.450 EUR: 19 %
- 12.450-20.000 EUR: 24 %
- 20.200-35.200 EUR: 30 %
- 35.200-60.000 EUR: 37 %
- 60.000-300.000 EUR: 45 %
- más de 300.000 EUR: 47 %
Impuesto sobre Sociedades: Afecta a las personas jurídicas con sede en España. El tipo general es del 25 %, con algunas excepciones y bonificaciones. Los autónomos deben pagar el impuesto sobre la renta, el IVA y las cotizaciones a la Seguridad Social.
Impuesto sobre la Renta de No Residentes: Lo pagan las personas de fuera de la UE con un tipo del 24 % y las de la UE con un 19 %.
Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones: Grava los bienes heredados o donados. El pago debe efectuarse en un plazo de 6 meses.
Tributación de las ganancias de capital: El impuesto sobre el ahorro es progresivo, con un tipo mínimo del 19 %:
- hasta 6.000 EUR: 19 %
- hasta 50.000 EUR: 21 %
- hasta 200.000 EUR: 23 %
- más de 200.000 EUR: 26 %
Para los no residentes el tipo es del 19 %.
Impuestos sobre inmuebles en España
Este tema interesa especialmente a quien quiere comprar en España. Aunque no seas residente, estás obligado a pagar el impuesto por poseer un inmueble en el país. Existen bonificaciones fiscales para inmuebles de valor inferior a 700 000 EUR.
Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)
El IBI es un impuesto municipal que calcula el ayuntamiento donde se encuentra el inmueble. La base imponible es el valor catastral y la cuota se calcula cada año. Si eres propietario en España, pagarás entre el 0,40 % y el 1,16 % de su valor. Por ejemplo, para un inmueble de 350 000 EUR, el impuesto sería de entre 500 y 700 EUR al año. La cuantía varía según el municipio, por lo que no existe una fórmula universal.
Impuestos al comprar un inmueble
Al comprar un inmueble en España se aplica el IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) del 10 % sobre el precio de compra y alrededor de un 1–1,5 % de impuesto de timbre.
Impuesto sobre los ingresos por alquiler
Si alquilas tu inmueble en España, pagarás un 19 % de impuesto sobre los ingresos. En los meses en que el inmueble no está alquilado, el impuesto es del 2 % del valor catastral, que varía según el municipio.
Ventajas fiscales para residentes
Los ciudadanos españoles y de la UE pagarán un 19 % de impuesto por el alquiler, mientras que a los de fuera de la UE se les aplicará un 24 %. Los residentes también pueden beneficiarse de una deducción del 50 % de los gastos, que no se aplica a los no residentes. Si registras tu inmueble como alquiler turístico, puedes deducir los gastos de mantenimiento, lo que reduce el impuesto.
Gastos deducibles
Algunos gastos que pueden deducirse de los ingresos obtenidos o presuntos:
- intereses de préstamos hipotecarios para comprar o reformar el inmueble,
- gastos de la compra, como el impuesto de transmisiones y los honorarios legales,
- impuestos distintos de los estatales, como los locales (IBI),
- gastos de mantenimiento y reparaciones,
- gastos de comunidad,
- seguros,
- suministros, si los paga el arrendador,
- gastos de publicidad.
La normativa fiscal cambia y su aplicación depende de la situación de cada persona. Antes de decidir, conviene consultar con un asesor fiscal en España.
Véase también: el número NIE y cuánto cuesta comprar una vivienda.