Verot Espanjassa

Harkitsetko muuttoa Espanjaan? Työskenteletpä siellä tai sijoitat kiinteistöihin, espanjalainen verojärjestelmä kannattaa tuntea. Vaikka verot voivat tuntua monimutkaisilta kaikissa maissa, ne eivät ole niin pelottavia. Tästä artikkelista löydät tietoa eri maksu- ja verolajeista sekä sosiaaliturvamaksuista. Aloitetaan!

Espanjan verojärjestelmä

Espanja erottaa kolme maksun tyyppiä: maksut (tasas), erityismaksut (contribuciones especiales) ja verot. Puolassa termejä «tasa» ja «impuesto» käytetään usein synonyymeinä, mutta Espanjassa maksut ja erityismaksut peritään julkishallinnon tarjoamista palveluista, eikä niitä siksi pidetä veroina.

Verotuksen hajauttaminen

Espanjan verojärjestelmä voi tuntua monimutkaiselta hajauttamisensa vuoksi. Espanjaan muuttavat asukkaat, yrittäjät, sijoittajat ja työntekijät kohtaavat valtion, itsehallintoalueiden ja paikallisia veroja. Paikallisviranomaiset vaikuttavat eniten kunkin alueen verojärjestelmään.

Espanja koostuu 17 itsehallintoalueesta ja maakunnasta, joilla on huomattava liikkumavara, vaikka niiden päätökset eivät vaikuta valtakunnallisiin veroihin. Lisäksi Espanjassa verovelvolliset maksavat progressiivisia veroja. Seuraavassa kuvataan yleisimmät verovelvoitteet.

Valtionverot

Espanjan verojen perusjako erottaa välittömät ja välilliset verot. Välittömät verot kohdistuvat luonnollisen henkilön tai oikeushenkilön varallisuuteen tai tuloihin progressiivisin tai lineaarisin verokannoin. Välillisiä veroja ei sovelleta suoraan siihen, joka ne on velvollinen maksamaan, vaan ne lisätään tavaroita hankittaessa.

Välilliset verot

Arvonlisävero (IVA): Espanjassa on useita arvonlisäverokantoja: 21 %, 10 % ja 4 %. Lääketieteelliset ja koulutuspalvelut sekä rahoitus- ja vakuutustoiminnot ovat täysin arvonlisäverottomia (0 %).

Välittömät verot

Henkilökohtainen tulovero (IRPF): Koskee asukkaita, jotka viettävät Espanjassa 183 päivää vuodessa, sekä taloudellista toimintaa harjoittavia. Se on progressiivinen ja sen verokanta vaihtelee tulotason mukaan.

Verovapaa vähimmäismäärä

Verovapaa vähimmäismäärä riippuu iästä:

65-vuotiaaksi asti: 5 550 euroa
65–74-vuotiaana: 6 700 euroa
75-vuotiaasta alkaen: 8 100 euroa

Lisävähennyksiä on sille, joka tekee veroilmoituksen puolisonsa kanssa, jolla on lapsia tai joka hoitaa vammaisia henkilöitä.

IRPF-asteikko

12 450 EUR asti: 19 %
12 450–20 000 EUR: 24 %
20 200–35 200 EUR: 30 %
35 200–60 000 EUR: 37 %
60 000–300 000 EUR: 45 %
yli 300 000 EUR: 47 %

Yhteisövero: Koskee oikeushenkilöitä, joiden kotipaikka on Espanjassa. Yleinen verokanta on 25 %, tietyin poikkeuksin ja helpotuksin. Itsenäisten ammatinharjoittajien on maksettava tuloveroa, arvonlisäveroa ja sosiaaliturvamaksuja.

Ulkomailla asuvien tulovero: Sitä maksavat EU:n ulkopuolelta tulevat henkilöt 24 %:n ja EU:sta tulevat 19 %:n verokannalla.

Perintö- ja lahjavero: Verottaa perittyjä tai lahjoitettuja omaisuuksia. Maksu on suoritettava 6 kuukauden kuluessa.

Myyntivoittojen verotus: Säästövero on progressiivinen, vähimmäiskanta 19 %:

6 000 EUR asti: 19 %
50 000 EUR asti: 21 %
200 000 EUR asti: 23 %
yli 200 000 EUR: 26 %

Ulkomailla asuville verokanta on 19 %.

Kiinteistöverot Espanjassa

Tämä aihe kiinnostaa erityisesti sitä, joka aikoo ostaa Espanjasta. Vaikka et olisi asukas, olet velvollinen maksamaan veroa maassa sijaitsevan kiinteistön omistamisesta. Alle 700 000 EUR:n arvoisille kiinteistöille on verohelpotuksia.

Kiinteistövero (IBI)

IBI on kunnallisvero, jonka laskee kunnan viranomainen, jossa kiinteistö sijaitsee. Veropohja on katastrofiarvo ja maksu lasketaan vuosittain. Jos olet omistaja Espanjassa, maksat 0,40–1,16 % sen arvosta. Esimerkiksi 350 000 EUR:n kiinteistön vero olisi 500–700 EUR vuodessa. Määrä vaihtelee kunnan mukaan, joten universaalia kaavaa ei ole.

Verot kiinteistöä ostettaessa

Kiinteistöä Espanjassa ostettaessa sovelletaan 10 %:n arvonlisäveroa (IVA) kauppahinnasta ja noin 1–1,5 %:n leimaveroa.

Vuokratulojen vero

Jos vuokraat kiinteistöäsi Espanjassa, maksat 19 % veroa tuloista. Kuukausina, jolloin kiinteistö ei ole vuokrattuna, vero on 2 % katastrofiarvosta, joka vaihtelee kunnan mukaan.

Veroedut asukkaille

Espanjalaiset ja EU:n kansalaiset maksavat 19 % veroa vuokrasta, kun taas EU:n ulkopuolelta tuleville sovelletaan 24 %:a. Asukkaat voivat myös hyötyä 50 %:n kuluvähennyksestä, jota ei sovelleta ulkomailla asuviin. Jos rekisteröit kiinteistösi matkailuvuokraukseen, voit vähentää ylläpitokulut, mikä pienentää veroa.

Vähennyskelpoiset kulut

Joitakin kuluja, jotka voidaan vähentää saaduista tai oletetuista tuloista:

kiinnitysluottojen korot kiinteistön ostamista tai remontointia varten,
oston kulut, kuten varainsiirtovero ja juridisen työn palkkiot,
muut kuin valtionverot, kuten paikalliset verot (IBI),
ylläpito- ja korjauskulut,
taloyhtiön kulut,
vakuutukset,
liittymät, jos vuokranantaja maksaa ne,
mainontakulut.

Verolainsäädäntö muuttuu ja sen soveltaminen riippuu kunkin henkilön tilanteesta. Ennen päätöstä kannattaa neuvotella Espanjassa toimivan veroasiantuntijan kanssa.

Katso myös: NIE-numero ja paljonko asunnon ostaminen maksaa.