Fara í efni

Skattar á Spáni

Ertu að hugsa um að flytja til Spánar? Hvort sem þú ætlar að vinna þar eða fjárfesta í fasteignum er rétt að kynna sér spænska skattkerfið. Þótt skattar geti virst flóknir í hvaða landi sem er eru þeir ekki svo ógnvekjandi. Í þessari grein finnurðu upplýsingar um hinar ýmsu tegundir gjalda, skatta og framlaga. Byrjum!

Skattkerfið á Spáni

Spánn greinir á milli þriggja tegunda álagðra gjalda: gjalda, sérstakra framlaga og skatta. Í Póllandi eru hugtökin „gjald“ og „skattur“ oft notuð sem samheiti, en á Spáni eru gjöld og framlög innheimt fyrir þjónustu sem opinber stjórnvöld veita og eru því ekki talin skattar.

Fjárhagsleg dreifstjórn

Spænska skattkerfið getur virst flókið vegna dreifstjórnar sinnar. Íbúar, frumkvöðlar, fjárfestar og starfsmenn sem fluttir eru til Spánar standa frammi fyrir ríkis-, sjálfstjórnar- og staðbundnum sköttum. Staðbundin yfirvöld hafa mest áhrif á skattkerfi hvers svæðis.

Spánn samanstendur af 17 sjálfstjórnarsvæðum og héruðum með nokkurt svigrúm til aðgerða, þótt ákvarðanir þeirra hafi ekki áhrif á skatta á landsvísu. Auk þess greiða þeir sem skattskyldir eru á Spáni skatta sem eru stighækkandi. Hér á eftir eru lýst algengustu skattskyldum.

Ríkisskattar

Grunngreining skatta á Spáni greinir á milli beinna og óbeinna. Beinir skattar leggja á eignir eða tekjur einstaklings eða lögaðila með stighækkandi eða jöfnum vöxtum. Óbeinir skattar eru ekki lagðir beint á þann sem greiða á heldur bætast við við kaup á vörum.

Óbeinir skattar

Virðisaukaskattur (VSK): Á Spáni eru nokkrar tegundir VSK: 21 %, 10 % og 4 %. Læknis- og menntaþjónusta, og fjármála- og vátryggingaviðskipti eru algjörlega undanþegin VSK (0 %).

Beinir skattar

Tekjuskattur einstaklinga (IRPF): Hann varðar íbúa sem dvelja á Spáni 183 daga á ári og þá sem stunda atvinnustarfsemi. Hann er stighækkandi og hlutfall hans fer eftir tekjustigi.

Lágmarksundanþága

Lágmarksundanþágan fer eftir aldri:

  • til 65 ára: 5.550 evrur
  • 65 til 74 ára: 6.700 evrur
  • fyrir 75 ára: 8.100 evrur

Viðbótarfrádráttur er fyrir þá sem skila skattframtali með maka sínum, eiga börn eða sjá um fatlaða.

Skattstigi IRPF

  • til 12.450 EUR: 19 %
  • 12.450-20.000 EUR: 24 %
  • 20.200-35.200 EUR: 30 %
  • 35.200-60.000 EUR: 37 %
  • 60.000-300.000 EUR: 45 %
  • yfir 300.000 EUR: 47 %

Tekjuskattur lögaðila: Hann varðar lögaðila með höfuðstöðvar á Spáni. Almenna hlutfallið er 25 %, með nokkrum undantekningum og ívilnunum. Sjálfstæðir verktakar þurfa að greiða tekjuskatt, VSK og framlög til almannatrygginga.

Tekjuskattur þeirra sem ekki eru búsettir: Hann er greiddur af þeim sem eru utan ESB með 24 % hlutfalli og af þeim sem eru í ESB með 19 %.

Erfða- og gjafaskattur: Hann leggur á eignir í erfð eða gefnar. Greiða þarf innan 6 mánaða.

Skattlagning söluhagnaðar: Sparnaðarskatturinn er stighækkandi, með lágmarkshlutfalli 19 %:

  • til 6.000 EUR: 19 %
  • til 50.000 EUR: 21 %
  • til 200.000 EUR: 23 %
  • yfir 200.000 EUR: 26 %

Fyrir þá sem ekki eru búsettir er hlutfallið 19 %.

Skattar á fasteignir á Spáni

Þetta efni er sérstaklega áhugavert fyrir þá sem vilja kaupa á Spáni. Jafnvel þótt þú sért ekki búsettur ertu skyldugur til að greiða skattinn vegna þess að eiga fasteign í landinu. Skattalegar ívilnanir eru fyrir fasteignir að verðmæti undir 700 000 EUR.

Fasteignaskattur (IBI)

IBI er sveitarfélagsskattur sem sveitarfélagið þar sem fasteignin er staðsett reiknar. Skattstofninn er fasteignamatið og gjaldið er reiknað árlega. Ef þú ert eigandi á Spáni munt þú greiða á milli 0,40 % og 1,16 % af verðmæti hennar. Til dæmis, fyrir fasteign að 350 000 EUR, yrði skatturinn á milli 500 og 700 EUR á ári. Upphæðin er breytileg eftir sveitarfélagi, því er engin algild formúla.

Skattar við kaup á fasteign

Við kaup á fasteign á Spáni er lagður VSK (virðisaukaskattur) 10 % á kaupverðið og um það bil 1–1,5 % stimpilgjald.

Skattur á leigutekjur

Ef þú leigir fasteign þína á Spáni munt þú greiða 19 % skatt af tekjunum. Í þeim mánuðum sem fasteignin er ekki leigð út er skatturinn 2 % af fasteignamatinu, sem er breytilegt eftir sveitarfélagi.

Skattalegir kostir fyrir íbúa

Spænskir ríkisborgarar og ríkisborgarar ESB greiða 19 % skatt af leigunni, en þeir sem eru utan ESB greiða 24 %. Íbúar geta einnig nýtt sér frádrátt upp á 50 % af gjöldum, sem er ekki beitt á þá sem ekki eru búsettir. Ef þú skráir fasteignina sem ferðamannaleigu geturðu dregið frá viðhaldskostnaði, sem lækkar skattinn.

Fáanlegur frádráttur

Nokkur gjöld sem má draga frá tekjum sem fengnar eru eða áætlaðar:

  • vextir af húsnæðislánum til að kaupa eða endurbæta fasteignina,
  • kaupgjöld, eins og eignarfaersluskattur og lögfræðikostnaður,
  • aðrir skattar en ríkisskattar, eins og staðbundnir (IBI),
  • viðhalds- og viðgerðarkostnaður,
  • gjöld húsfélagsins,
  • vátryggingar,
  • veitugjöld, ef leigusali greiðir þau,
  • auglýsingakostnaður.

Skattareglur breytast og beiting þeirra fer eftir aðstæðum hvers og eins. Áður en ákveðið er er rétt að ráðfæra sig við skattaráðgjafa á Spáni.

Sjá einnig: NIE-númerið og hvað kostar að kaupa íbúð.