Mokesčiai Ispanijoje

Ar svarstote apie persikraustymą į Ispaniją? Nesvarbu, ar planuojate ten dirbti, ar investuoti į nekilnojamąjį turtą, verta susipažinti su Ispanijos mokesčių sistema. Nors mokesčiai bet kurioje šalyje gali atrodyti sudėtingi, jie nėra tokie baisūs. Šiame straipsnyje rasite informaciją apie įvairių rūšių rinkliavas, mokesčius ir įmokas. Pradėkime!

Mokesčių sistema Ispanijoje

Ispanija skiria tris rinkliavų rūšis: mokesčius už paslaugas (tasas), specialiuosius įnašus ir mokesčius. Lenkijoje terminai „mokestis už paslaugas“ ir „mokestis“ dažnai vartojami kaip sinonimai, tačiau Ispanijoje mokesčiai už paslaugas ir specialieji įnašai imami už valstybės administracijos teikiamas paslaugas ir todėl nelaikomi mokesčiais.

Mokesčių decentralizacija

Ispanijos mokesčių sistema gali atrodyti sudėtinga dėl savo decentralizacijos. Rezidentai, verslininkai, investuotojai ir darbuotojai, perkelti į Ispaniją, susiduria su valstybiniais, autonominių bendruomenių ir vietiniais mokesčiais. Vietos valdžios institucijos labiausiai įtakoja kiekvieno regiono mokesčių sistemą.

Ispaniją sudaro 17 autonominių bendruomenių ir provincijų, turinčių didelę veiksmų laisvę, nors jų sprendimai nepaveikia nacionalinio lygmens mokesčių. Be to, tie, kurie moka mokesčius Ispanijoje, moka progresinius mokesčius. Toliau aprašomi dažniausiai pasitaikantys mokestiniai įsipareigojimai.

Valstybiniai mokesčiai

Pagrindinis mokesčių Ispanijoje skirstymas yra į tiesioginius ir netiesioginius. Tiesioginiai apmokestina fizinio ar juridinio asmens turtą arba pajamas progresiniais arba linijiniais tarifais. Netiesioginiai nėra tiesiogiai taikomi tam, kas juos turi mokėti, o pridedami įsigyjant prekes.

Netiesioginiai mokesčiai

Pridėtinės vertės mokestis (PVM): Ispanijoje yra keli PVM tarifai: 21 %, 10 % ir 4 %. Medicinos ir švietimo paslaugos bei finansinės ir draudimo operacijos yra visiškai atleistos nuo PVM (0 %).

Tiesioginiai mokesčiai

Fizinių asmenų pajamų mokestis (IRPF): Taikomas rezidentams, kurie Ispanijoje praleidžia 183 dienas per metus, ir tiems, kurie vykdo ekonominę veiklą. Jis progresinis, o jo tarifas priklauso nuo pajamų lygio.

Neapmokestinamas minimumas

Neapmokestinamas minimumas priklauso nuo amžiaus:

• iki 65 metų: 5 550 eurų
• nuo 65 iki 74 metų: 6 700 eurų
• nuo 75 metų: 8 100 eurų

Yra papildomų atskaitymų tiems, kurie deklaruoja su sutuoktiniu, turi vaikų ar rūpinasi neįgaliaisiais.

IRPF skalė

• iki 12 450 EUR: 19 %
• 12 450–20 000 EUR: 24 %
• 20 200–35 200 EUR: 30 %
• 35 200–60 000 EUR: 37 %
• 60 000–300 000 EUR: 45 %
• daugiau nei 300 000 EUR: 47 %

Pelno mokestis: Taikomas juridiniams asmenims, kurių buveinė yra Ispanijoje. Bendras tarifas yra 25 %, su kai kuriomis išimtimis ir lengvatomis. Savarankiškai dirbantys asmenys turi mokėti pajamų mokestį, PVM ir socialinio draudimo įmokas.

Nerezidentų pajamų mokestis: Jį moka asmenys iš už ES ribų su 24 % tarifu, o ES asmenys – su 19 %.

Paveldėjimo ir dovanojimo mokestis: Apmokestina paveldėtą ar dovanotą turtą. Mokėjimas turi būti atliktas per 6 mėnesius.

Kapitalo prieaugio apmokestinimas: Taupymo mokestis yra progresinis, su minimaliu 19 % tarifu:

• iki 6 000 EUR: 19 %
• iki 50 000 EUR: 21 %
• iki 200 000 EUR: 23 %
• daugiau nei 200 000 EUR: 26 %

Nerezidentams tarifas yra 19 %.

Nekilnojamojo turto mokesčiai Ispanijoje

Ši tema ypač domina tuos, kurie nori pirkti Ispanijoje. Net jei nesate rezidentas, privalote mokėti mokestį už turimą nekilnojamąjį turtą šalyje. Yra mokesčių lengvatų turtui, kurio vertė mažesnė nei 700 000 EUR.

Nekilnojamojo turto mokestis (IBI)

IBI yra savivaldybės mokestis, kurį apskaičiuoja savivaldybė, kurioje yra turtas. Apmokestinamoji bazė yra kadastrinė vertė, o mokestis apskaičiuojamas kasmet. Jei esate savininkas Ispanijoje, mokėsite nuo 0,40 % iki 1,16 % jo vertės. Pavyzdžiui, turtui už 350 000 EUR mokestis būtų nuo 500 iki 700 EUR per metus. Suma skiriasi priklausomai nuo savivaldybės, todėl universalios formulės nėra.

Mokesčiai perkant nekilnojamąjį turtą

Perkant nekilnojamąjį turtą Ispanijoje taikomas 10 % PVM nuo pirkimo kainos ir apie 1–1,5 % žyminis mokestis.

Mokestis už nuomos pajamas

Jei nuomojate savo nekilnojamąjį turtą Ispanijoje, mokėsite 19 % mokestį nuo pajamų. Mėnesiais, kai turtas nenuomojamas, mokestis yra 2 % kadastrinės vertės, kuri skiriasi priklausomai nuo savivaldybės.

Mokesčių lengvatos rezidentams

Ispanijos ir ES piliečiai mokės 19 % mokestį už nuomą, o asmenys iš už ES ribų – 24 %. Rezidentai taip pat gali pasinaudoti 50 % išlaidų atskaitymu, kuris netaikomas nerezidentams. Jei registruosite savo turtą kaip turistinę nuomą, galite atskaityti priežiūros išlaidas, o tai sumažina mokestį.

Atskaitomos išlaidos

Kai kurios išlaidos, kurias galima atskaityti iš gautų ar numatomų pajamų:

• hipotekos paskolų palūkanos turtui įsigyti ar remontuoti,
• pirkimo išlaidos, tokios kaip perdavimo mokestis ir teisiniai honorarai,
• kitokie nei valstybiniai mokesčiai, pavyzdžiui, vietiniai (IBI),
• priežiūros ir remonto išlaidos,
• bendrijos išlaidos,
• draudimas,
• komunalinės paslaugos, jei jas moka nuomotojas,
• reklamos išlaidos.

Mokesčių teisės aktai keičiasi, o jų taikymas priklauso nuo kiekvieno asmens situacijos. Prieš priimdami sprendimą verta pasikonsultuoti su mokesčių patarėju Ispanijoje.

Taip pat žiūrėkite: NIE numeris ir kiek kainuoja nusipirkti būstą.