Перейти к содержимому

Налоги в Испании

Думаете о переезде в Испанию? Работать там или инвестировать в недвижимость — в любом случае стоит знать испанскую налоговую систему. Хотя налоги могут казаться сложными в любой стране, они не так страшны. В этой статье вы найдёте информацию о различных видах сборов, налогов и взносов. Начнём!

Налоговая система в Испании

Испания различает три вида изъятий: сборы, специальные взносы и налоги. В Польше термины «сбор» и «налог» часто используются как синонимы, но в Испании сборы и взносы взимаются за услуги, оказываемые государственной администрацией, и поэтому не считаются налогами.

Фискальная децентрализация

Испанская налоговая система может казаться сложной из-за своей децентрализации. Резиденты, предприниматели, инвесторы и работники, переведённые в Испанию, сталкиваются с государственными, региональными и местными налогами. Местные власти сильнее всего влияют на налоговую систему каждого региона.

Испания состоит из 17 автономных сообществ и провинций с немалой свободой действий, хотя их решения не влияют на налоги национального уровня. Кроме того, те, кто платит налоги в Испании, платят прогрессивные налоги. Далее описаны самые частые налоговые обязательства.

Государственные налоги

Базовое разделение налогов в Испании различает прямые и косвенные. Прямые облагают имущество или доход физического или юридического лица по прогрессивным или линейным ставкам. Косвенные не применяются напрямую к тому, кто должен их платить, а добавляются при приобретении товаров.

Косвенные налоги

Налог на добавленную стоимость (НДС): В Испании существует несколько ставок НДС: 21 %, 10 % и 4 %. Медицинские и образовательные услуги, а также финансовые операции и страхование полностью освобождены от НДС (0 %).

Прямые налоги

Налог на доходы физических лиц (IRPF): Касается резидентов, проводящих в Испании 183 дня в году, и тех, кто ведёт экономическую деятельность. Он прогрессивный, и его ставка варьируется в зависимости от уровня доходов.

Необлагаемый минимум

Необлагаемый минимум зависит от возраста:

  • до 65 лет: 5 550 евро
  • от 65 до 74 лет: 6 700 евро
  • от 75 лет: 8 100 евро

Есть дополнительные вычеты для тех, кто декларирует совместно с супругом, имеет детей или ухаживает за людьми с инвалидностью.

Шкала IRPF

  • до 12 450 EUR: 19 %
  • 12 450-20 000 EUR: 24 %
  • 20 200-35 200 EUR: 30 %
  • 35 200-60 000 EUR: 37 %
  • 60 000-300 000 EUR: 45 %
  • более 300 000 EUR: 47 %

Налог на прибыль организаций: Касается юридических лиц с местонахождением в Испании. Общая ставка — 25 %, с некоторыми исключениями и льготами. Самозанятые должны платить налог на доходы, НДС и взносы в систему социального обеспечения.

Налог на доходы нерезидентов: Его платят лица из-за пределов ЕС по ставке 24 % и лица из ЕС по ставке 19 %.

Налог на наследство и дарение: Облагает унаследованное или подаренное имущество. Платёж должен быть произведён в течение 6 месяцев.

Налогообложение прироста капитала: Налог на сбережения прогрессивный, с минимальной ставкой 19 %:

  • до 6 000 EUR: 19 %
  • до 50 000 EUR: 21 %
  • до 200 000 EUR: 23 %
  • более 200 000 EUR: 26 %

Для нерезидентов ставка составляет 19 %.

Налоги на недвижимость в Испании

Эта тема особенно интересует тех, кто хочет купить в Испании. Даже если вы не резидент, вы обязаны платить налог за владение недвижимостью в стране. Существуют налоговые льготы для недвижимости стоимостью менее 700 000 EUR.

Налог на недвижимое имущество (IBI)

IBI — это муниципальный налог, который рассчитывает мэрия, где находится недвижимость. Налоговая база — кадастровая стоимость, и сумма рассчитывается каждый год. Если вы собственник в Испании, вы заплатите от 0,40 % до 1,16 % её стоимости. Например, для недвижимости за 350 000 EUR налог составит от 500 до 700 EUR в год. Сумма варьируется в зависимости от муниципалитета, поэтому универсальной формулы не существует.

Налоги при покупке недвижимости

При покупке недвижимости в Испании применяется НДС (налог на добавленную стоимость) 10 % от цены покупки и около 1–1,5 % гербового сбора.

Налог на доходы от аренды

Если вы сдаёте недвижимость в Испании, вы заплатите 19 % налога с доходов. В месяцы, когда недвижимость не сдана, налог составляет 2 % от кадастровой стоимости, которая варьируется в зависимости от муниципалитета.

Налоговые преимущества для резидентов

Испанские граждане и граждане ЕС заплатят 19 % налога с аренды, тогда как к тем, кто из-за пределов ЕС, будет применяться 24 %. Резиденты также могут воспользоваться вычетом 50 % расходов, который не применяется к нерезидентам. Если вы регистрируете недвижимость как туристическую аренду, вы можете вычесть расходы на обслуживание, что снижает налог.

Вычитаемые расходы

Некоторые расходы, которые можно вычесть из полученных или предполагаемых доходов:

  • проценты по ипотечным кредитам на покупку или ремонт недвижимости,
  • расходы на покупку, такие как налог на передачу и юридические гонорары,
  • налоги, отличные от государственных, например местные (IBI),
  • расходы на обслуживание и ремонт,
  • расходы на сообщество,
  • страхование,
  • коммунальные услуги, если их оплачивает арендодатель,
  • расходы на рекламу.

Налоговое законодательство меняется, и его применение зависит от ситуации каждого человека. Прежде чем решать, стоит проконсультироваться с налоговым консультантом в Испании.

См. также: номер NIE и сколько стоит купить жильё.