Hoppa till innehållet

Skatter i Spanien

Fundrar du på att flytta till Spanien? Oavsett om du planerar att arbeta där eller investera i fastigheter är det värt att känna till det spanska skattesystemet. Även om skatter kan verka komplicerade i vilket land som helst är de inte så skrämmande. I den här artikeln hittar du information om de olika typerna av avgifter, skatter och sociala avgifter. Låt oss börja!

Skattesystemet i Spanien

Spanien skiljer på tre typer av pålagor: avgifter (tasas), särskilda bidrag (contribuciones especiales) och skatter (impuestos). I Polen används termerna «avgift» och «skatt» ofta som synonymer, men i Spanien tas avgifterna och bidragen ut för tjänster som tillhandahålls av offentliga myndigheter och betraktas därför inte som skatter.

Skattemässig decentralisering

Det spanska skattesystemet kan verka komplext på grund av sin decentralisering. Residenter, företagare, investerare och arbetstagare som flyttat till Spanien möter statliga, regionala och lokala skatter. Det är de lokala myndigheterna som har störst inflytande över varje regions skattesystem.

Spanien består av 17 autonoma regioner och provinser med ett betydande handlingsutrymme, även om deras beslut inte påverkar skatterna på nationell nivå. Dessutom betalar de som är skattskyldiga i Spanien skatter av progressiv karaktär. Nedan beskrivs de vanligaste skattskyldigheterna.

Statliga skatter

Den grundläggande uppdelningen av skatter i Spanien skiljer mellan direkta och indirekta. De direkta beskattar en fysisk eller juridisk persons förmögenhet eller inkomst med progressiva eller linjära skattesatser. De indirekta tillämpas inte direkt på den som ska betala dem, utan läggs till vid köp av varor.

Indirekta skatter

Mervärdesskatt (IVA): I Spanien finns flera momssatser: 21 %, 10 % och 4 %. Medicinska och utbildningstjänster samt finansiella transaktioner och försäkringar är helt momsbefriade (0 %).

Direkta skatter

Inkomstskatt för fysiska personer (IRPF): Gäller residenter som vistas i Spanien 183 dagar om året och dem som bedriver ekonomisk verksamhet. Den är progressiv och satsen varierar beroende på inkomstnivån.

Skattefritt minimibelopp

Det skattefria minimibeloppet beror på åldern:

  • upp till 65 år: 5 550 euro
  • från 65 till 74 år: 6 700 euro
  • från 75 år: 8 100 euro

Det finns ytterligare avdrag för den som deklarerar tillsammans med sin make/maka, har barn eller vårdar personer med funktionsnedsättning.

IRPF-skalan

  • upp till 12 450 EUR: 19 %
  • 12 450–20 000 EUR: 24 %
  • 20 200–35 200 EUR: 30 %
  • 35 200–60 000 EUR: 37 %
  • 60 000–300 000 EUR: 45 %
  • över 300 000 EUR: 47 %

Bolagsskatt: Gäller juridiska personer med säte i Spanien. Den allmänna satsen är 25 %, med vissa undantag och skattelättnader. Egenföretagare måste betala inkomstskatt, moms och sociala avgifter.

Inkomstskatt för icke-residenter: Betalas av personer utanför EU med en sats på 24 % och av EU-medborgare med 19 %.

Arvs- och gåvoskatt: Beskattar ärvda eller skänkta tillgångar. Betalning ska ske inom 6 månader.

Beskattning av kapitalvinster: Sparskatten är progressiv, med en lägsta sats på 19 %:

  • upp till 6 000 EUR: 19 %
  • upp till 50 000 EUR: 21 %
  • upp till 200 000 EUR: 23 %
  • över 200 000 EUR: 26 %

För icke-residenter är satsen 19 %.

Skatter på fastigheter i Spanien

Detta ämne intresserar särskilt den som vill köpa i Spanien. Även om du inte är resident är du skyldig att betala skatt för att äga en fastighet i landet. Det finns skattelättnader för fastigheter med ett värde under 700 000 EUR.

Fastighetsskatt (IBI)

IBI är en kommunal skatt som beräknas av kommunen där fastigheten ligger. Skatteunderlaget är fastighetsvärdet (valor catastral) och beloppet beräknas varje år. Om du äger en fastighet i Spanien betalar du mellan 0,40 % och 1,16 % av dess värde. Till exempel skulle skatten för en fastighet på 350 000 EUR vara mellan 500 och 700 EUR om året. Beloppet varierar beroende på kommun, så det finns ingen universell formel.

Skatter vid köp av en fastighet

Vid köp av en fastighet i Spanien tillämpas moms (IVA) på 10 % på köpeskillingen och cirka 1–1,5 % i stämpelskatt.

Skatt på hyresintäkter

Om du hyr ut din fastighet i Spanien betalar du 19 % i skatt på intäkterna. Under månaderna då fastigheten inte är uthyrd är skatten 2 % av fastighetsvärdet, som varierar beroende på kommun.

Skattefördelar för residenter

Spanska medborgare och EU-medborgare betalar 19 % i skatt på hyran, medan personer utanför EU får 24 %. Residenter kan också dra nytta av ett avdrag på 50 % av kostnaderna, vilket inte gäller för icke-residenter. Om du registrerar din fastighet som turistuthyrning kan du dra av underhållskostnader, vilket minskar skatten.

Avdragsgilla kostnader

Några kostnader som kan dras av från erhållna eller beräknade intäkter:

  • räntor på hypotekslån för att köpa eller renovera fastigheten,
  • köpkostnader, som överlåtelseskatt och juridiska arvoden,
  • andra skatter än de statliga, som de lokala (IBI),
  • underhålls- och reparationskostnader,
  • samfällighetens kostnader,
  • försäkringar,
  • försörjningstjänster, om hyresvärden betalar dem,
  • reklamkostnader.

Skattelagstiftningen förändras och dess tillämpning beror på varje persons situation. Innan du bestämmer dig är det värt att rådgöra med en skatterådgivare i Spanien.

Se även: NIE-numret och vad det kostar att köpa en bostad.